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La CUENTA JUSTIFICATIVA CON INFORME DE AUDITOR corresponde con actuaciones con importes de incentivos concedidos igual o superiores a 60.000 €, para las que se deben aportar las DECLARACIONES SOBRE LA CUENTA JUSTIFICATIVA CON INFORME DE AUDITOR y la DOCUMENTACIÓN ANEXA.
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DECLARACIONES SOBRE LA CUENTA JUSTIFICATIVA
Los 4 modelos de estas declaraciones se cumplimentarán y presentarán a través de la aplicación telemática.
- Memoria de actuación justificativa del cumplimiento de las condiciones impuestas en la concesión del incentivo, con indicación de las actividades realizadas y de los resultados obtenidos.
- Memoria económica abreviada que contendrá:
- Relación clasificada de los gastos e inversiones de la actividad, con identificación del acreedor y del documento, su importe, fecha de emisión y, en su caso, fecha de pago. En caso de que el incentivo se otorgue con arreglo a un presupuesto estimado, se indicarán las desviaciones acaecidas.
- Detalle con las desviaciones acaecidas en la ejecución del proyecto respecto al presupuesto aprobado.
- Detalle de otros ingresos o subvenciones que hayan financiado la actividad incentivada con indicación del importe y su procedencia.
DOCUMENTACIÓN ANEXA
Las copias digitalizadas se presentarán a través de la aplicación telemática.
- Informe de la persona auditora cuyo contenido, alcance y metodología se ajuste a lo dispuesto en la Instrucción 2/2018, de la Dirección General de Fondos Europeos, modificada por la instrucción 1/2021, de la Dirección General de Fondos Europeos.
- Lista de chequeo que incluirá la relación de comprobaciones requeridas por la Instrucción 2/2018, de la Dirección General de Fondos Europeos, cumplimentada y suscrita por la persona auditora conforme al modelo publicado en la web de la Agencia Andaluza de la Energía.
- Tres ofertas de diferentes personas o entidades proveedoras.
- Certificado de titularidad de la cuenta bancaria, para aquellas actuaciones en las que no se ceda el derecho de cobro de la totalidad del incentivo a la entidad colaboradora. En dicho certificado se incluirá el nombre o denominación social de la persona o entidad beneficiaria y el número de cuenta bancaria con la totalidad de sus dígitos.
- Para el caso de Fundaciones, aporte además escrituras de constitución debidamente inscritas, y en caso de tratarse de Fundaciones Andaluzas, la adaptación de sus Estatutos y la presentación en el Registro de Funciones de Andalucía, así como el justificante de sus cuentas al Protectorado de las Fundaciones Andaluzas.
- Certificados previo y posterior a la ejecución de la actuación, en aquellos casos que proceda, según los modelos establecidos en la convocatoria y cumplimentandos en la aplicación telemática.
- Acceso a modelos de declaraciones
- Para el caso de entidades beneficiarias sometidas a legislación de contratos del sector público, aporte además:
- Lista de chequeo sobre el cumplimiento de la normativa de contratación pública.
- En el caso de actuaciones realizadas en edificios de titularidad pública, certificación de la entidad beneficiaria sobre la titularidad de los mismos o bien certificación sobre su inscripción en el Inventario de Bienes de la Administración correspondiente.
- En el caso de actuaciones realizadas en viviendas sociales, certificación sobre las condiciones de acceso de los colectivos en riesgo de pobreza energética o exclusión social a los que están destinadas dichas viviendas.
- Para el caso de actuaciones incentivables de la categoría C, aporte además contrato de servicios energéticos y contrato de inversiones vinculadas.
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